VTC Liste des frais et charges déductibles pour une société VTC


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Fondateur d'Uberzone
FONDATEUR
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5 Novembre 2014
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Lieu
Paris
Discussion populaire #1
Chers Membres et visiteurs,

La question des frais déductibles du bénéfice d’une société est très fréquemment posée par les VTC sur le forum. Quel que soit le statut juridique choisi par l'entrepreneur, l’idée consiste parfois à essayer de déduire un maximum de frais afin de réduire le poids de l’impôt sur les sociétés.

Considérer une dépense comme une dépense professionnelle a deux conséquences intéressantes du point de vue fiscal : d’une part, elle constitue une charge qui viendra minorer le résultat ; d’autre part, la TVA est récupérable.

Quels types de dépenses peut-on déduire ?

Dès lors que le lien peut être facilement établi entre une dépense et l’activité de la société, la dépense peut venir en déduction de son bénéfice. Un entrepreneur peut faire des cadeaux à ses partenaires (clients, fournisseurs, etc.), inviter des clients au restaurant, procéder à des déplacements professionnels, même lointains… dès lors que ces dépenses peuvent être reliées à un élément de l’activité professionnelle.

!! La déduction des charges est l'un des postes les plus contrôlés par le FISC !!

Votre comptabilité doit être accompagnée de toutes les pièces justificatives (au nom de votre société) permettant de contrôler les frais et les charges que vous déduisez.

Même plusieurs années après leur déduction, le fisc peut vous demander tout justificatif qu'il juge utile. Vous avez l’obligation légale de conserver toutes vos pièces et registres comptables pendant 10 ans.


Voici une discussion que j'aimerai participative c'est à dire qu'une première base est posée et que les membres qui voudront bien apporteront leur contribution pour compléter cette discussion et en faire une discussion référence pour tous les visiteurs et entrants dans la profession. Nous pourrons ainsi orienter les membres directement vers cette discussion que vous pouvez ajouter à vos favoris.
Le but étant d'optimiser au max sa société et réduire de façon normale et légale son impôt tout en profitant du fruit de son travail.


Merci de ne pas faire tourner cette discussion au grand débat, juste apporter des informations que vous appliquez réellement dans vos sociétés respectives. Nous savons tous que certains frais sont discutables mais chacun sa logique et sa conscience.

Je m'occuperai au fur et à mesure de la synthèse en éditant le premier post (celui-ci)

Nous pourrons par la suite envisager d'autres discussions sur d'autres thèmes pour en faire des discussions références voire des articles du blog Uberzone. Merci à tous d'utiliser au maximum les évaluations de messages pour valider ou invalider les propositions de chacun et ainsi me permettre d'inclure ou non les propositions.

Merci par avance pour votre participation.

Cela étant dit voici une première liste de charges déductibles par une société VTC :
NB : Les charges déductibles listées dans cet article ne s'applique pas au régime de la micro-entreprise


VÉHICULE

Si la carte grise est au nom de la société, en plus de récupérer la TVA, vous pouvez déduire les frais engagés ainsi que l’amortissement ou le loyer dans votre comptabilité :

- Carburant
- Amortissement et Intérêts d’emprunts si achat
- Loyer si location
- Assurance
- Entretien et réparation du véhicule

Si la carte est en nom propre vous pouvez comptabiliser des indemnités kilométriques selon les kilomètres professionnels effectués ainsi que la puissance fiscale du véhicule.

Avec ce système vous ne pourrez pas déduire l’amortissement ou le loyer, l’essence, l’assurance, l’entretien du véhicule. Vous ne pouvez également pas déduire la TVA. Si vous travaillez à temps plein et que vous faites plusieurs milliers de kilomètres par mois ce système peut être plus avantageux car les frais kilométriques constituent un remboursement de frais non imposable ni soumis aux charges sociales.

Attention les IK doivent être effectués et justifiables selon des règles précises car ce poste est souvent contrôlé par l’administration fiscale.


NB: Pour connaître quelle pourrait être la meilleure stratégie d’optimisation entre véhicule en nom propre ou en société vous pouvez faire appel à un expert-comptable.

Notre Partenaire daexpertise @daexpertise - Pack Uberzone – VTC
Vous n'avez pas la permission de voir le lien Connectez-vous ou inscrivez-vous dès maintenant.


Dans tous les cas vous pouvez déduire :

- Péage et parking
- Boissons et nourritures offertes aux clients


SOCIAL ET FISCAL

Si vous êtes à l’impôt sur les sociétés IS, les rémunérations versées (fiche de paie ou rémunération de gérance) sont déductibles de votre résultat ainsi que les charges sociales correspondantes.
La cotisation foncière obligatoire des entreprises CFE est également déductible de votre résultat.
Certains VTC ont réussi à s’en faire exonéré comme les taxis (voir cette discussion)

https://uberzone.fr/threads/exonération-impôt-foncier-sur-lentreprise-CFE.10100/

GESTION ET CRÉATION

- Frais juridiques même s’ils ont été engagés avant la création
- Honoraires comptables

COMMUNICATION

- Abonnement téléphonique
- Abonnement internet
- Téléphone portable

Pour ces frais une quote-part correspondant à l’utilisation personnelle doit être réintégrée.

BUREAUTIQUE

- Ordinateur et matériel informatique en général (à amortir sur 2 ou 3 ans)
- Fournitures de bureau (si montant HT >500€ HT à amortir)
- Logiciels ou applications de facturation et de gestion comptable

IMMOBILIER ET MOBILIER

- Une partie de son loyer (si société en nom propre EIRL) correspondant à la surface que prendrait un bureau. Si vous êtes en société vous serez obligé d’établir un bail avec celle-ci et les revenus locatifs perçus seront imposés aux revenus fonciers. En société la refacturation du loyer n’est donc souvent pas intéressante fiscalement.

- Meubles de rangements et bureau (à amortir)
- Frais de domiciliation

REPRESENTATION - PROSPECTION

- Restauration :

Si le repas est pris seul et à l’extérieur, les frais et la TVA sont déductibles dans la limite comprise entre 4,80€ et 18,60€ en 2018. S’il s’agit d’un repas d’affaires pris à plusieurs, l’intégralité du repas est déductible à condition d’indiquer les noms des clients ou la raison professionnelle sur la facture.

- Déplacements professionnels (train, avion, bus, taxi...)
- La tenue vestimentaire (Costumes, chaussettes, cravates, chemises, chaussures...) n’est pas déductible car les costumes ne sont pas considérés par l’administration fiscale comme des vêtements professionnels.
- Cartes de visite

Cette liste n'est pas exhaustive mais quelle représente les principaux postes de dépenses dans le cadre dune activité VTC
Article rédigé en collaboration avec daexpertise @daexpertise le partenaire Expert-Comptable du forum Uberzone
 


T

Toto1070

Zoneur Vérifié
VTC
TXFY
UBER
CP
ALLOCAB
19 Octobre 2017
264
40
Lieu
Paris
#2
Bonjour

Donc on ne peut déduire sur les repas que la part de TVA correspondant au 4.80 et 18,60 ?

Cdlt
 


Kuikui

Kuikui

Http://fb.com/yangchauffeur
MODO
VTC
1 Novembre 2016
2 189
734
Lieu
Paris
#3
Pour ceux qui ne sont pas gérant (pas de mandat social), et qui sont salariés si le règlement intérieur de la société exige le costume, les frais de costume et pressing sont payés par la société et donc déductibles ?
 


daexpertise

daexpertise

Membre
PARTENAIRE
30 Juillet 2018
35
18
Lieu
Paris
#4
Bonjour

Donc on ne peut déduire sur les repas que la part de TVA correspondant au 4.80 et 18,60 ?

Cdlt
C'est bien ça, uniquement la quote-part qui est comprise dans les plafonds. Si vous trouvez ce travail fastidieux et peu interressant en terme de récupération de TVA vous pouvez en faire grâce à l'administraiton fiscale et uniquement passer la charge TTC en comptabilité.
Pour ceux qui ne sont pas gérant (pas de mandat social), et qui sont salariés si le règlement intérieur de la société exige le costume, les frais de costume et pressing sont payés par la société et donc déductibles ?
Malheuresement même s'ils sont parfois imposés, les costumes sont considérés comme des vêtements à utilisation personnelle et donc non déductible. Une solution serait d'y apposer un logo ou un ecusson à l'image de votre société afin de le transformer en outil publicitaire.
 


pedro92

pedro92

Chauffeur de Direction
VTC
4 Aout 2015
348
178
Lieu
Paris
#5
Je me souviens, il y'a 2 ans, à la génèse de mon projet, je suis allé chez B-VTC faire une réunion d'informations et voir comment se passait la création d'entreprise.....

Pour eux, quasiment tout pouvait se passer dans les frais : nouvelle TV ( bah oui ton bureau c'est chez toi, tu aménages ton bureau...) , vacances ( dans la mesure du raisonnable, en trouvant de quoi justifier les déplacements...), internet, portable, etc, etc....

Question au comptable daexpertise @daexpertise : comment sont comptabilisés les frais engagés pour la société mais qui ne sont pas déductibles? Exemple, je me paye 2 costumes ( en solde, faut pas déconner...) parce que je ne mets des costumes que pour travailler....
 


Driver4

Driver4

Membre
VTC
22 Février 2016
15
3
Lieu
Bordeaux
#6
Rémunération en indemnité kilométrique c’esl légal alors ou pas? jamais eu de réponse claire la dessus:expressionless:
 


Habs

Habs

Maître Zoneur
18 Mai 2016
1 046
346
Lieu
Paris
#7
Indemnités kilométriques ce n'est pas intéressant surtout pour nous car déjà depuis quelques années il y a un plafond de 7 CV contre 13 ou 14 avant mais surtout , passé les 20k par an je crois on perd en moyenne 20 cts du km déjà pas très élevés donc autant dire des cacahuètes et qu'on use son véhicule pour la société pour rien . Ça doit à peine couvrir la décote et le consommable et encore .

Pour le costume c'est inadmissible , payer de sa poche pour travailler ...
 


daexpertise

daexpertise

Membre
PARTENAIRE
30 Juillet 2018
35
18
Lieu
Paris
#8
Je me souviens, il y'a 2 ans, à la génèse de mon projet, je suis allé chez B-VTC faire une réunion d'informations et voir comment se passait la création d'entreprise.....

Pour eux, quasiment tout pouvait se passer dans les frais : nouvelle TV ( bah oui ton bureau c'est chez toi, tu aménages ton bureau...) , vacances ( dans la mesure du raisonnable, en trouvant de quoi justifier les déplacements...), internet, portable, etc, etc....

Question au comptable daexpertise @daexpertise : comment sont comptabilisés les frais engagés pour la société mais qui ne sont pas déductibles? Exemple, je me paye 2 costumes ( en solde, faut pas déconner...) parce que je ne mets des costumes que pour travailler....
Les frais payés par la société mais non déductibles sont imputés sur le compte courant personnel de l'associé. Il faudra faire attention à ce que ce compte ne soit pas débiteur, c'est à dire que vous devez de l'argent à la société car cela est pénalement répréhensible.
Rémunération en indemnité kilométrique c’esl légal alors ou pas? jamais eu de réponse claire la dessus:expressionless:
C'est légal à condition de respecter les conditions : carte grise en nom propre, déplacement uniquement professionnel, justifier la nature des déplacements, ne pas déduire les charges et la TVA sur les frais couverts par les IK.

Ce système peut être interressant si vous travaillez à temps plein et que vous effectuez plusieurs milliers de kilomètres dans le mois. Les IK couvriront les frais et même peut être plus ce qui peut vous permettre d'avoir un complément de revenu net d'impôts et de charges sociales. Si par exemple vous faites 5 000KM dans le mois, avec un véhicule de 7 CV ou plus, vous pouvez récupérer 2 000€ d'IK.
 
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